¿Cuándo merece la pena pasar de autónomo a Sociedad Limitada?
Una de las preguntas más habituales entre profesionales que empiezan a aumentar su facturación es si ha llegado el momento de dejar de trabajar como autónomo y constituir una Sociedad Limitada.
No existe una cifra de facturación a partir de la cual sea obligatorio crear una SL ni una cantidad que haga que una sociedad resulte automáticamente más rentable.
La decisión debe analizarse teniendo en cuenta los beneficios reales del negocio, los gastos, la responsabilidad asumida, las necesidades de financiación y los planes de crecimiento.
En Capital Gestoría analizamos cuándo puede resultar conveniente pasar de autónomo a Sociedad Limitada y qué aspectos deben estudiarse antes de tomar la decisión.
¿Existe una facturación mínima para crear una Sociedad Limitada?
No.
En España no existe un nivel concreto de facturación que obligue a un autónomo a constituir una Sociedad Limitada por el mero hecho de superar determinada cantidad de ingresos.
Tampoco es correcto afirmar que a partir de una cifra concreta siempre se pagan menos impuestos mediante una sociedad.
Para saber qué alternativa puede resultar más conveniente hay que estudiar la situación económica y fiscal de cada negocio.
Dos autónomos con la misma facturación pueden encontrarse en situaciones completamente diferentes si uno soporta muchos gastos y obtiene un beneficio reducido mientras el otro presenta un margen de beneficio elevado.
Por eso, la facturación por sí sola no debería determinar el cambio de autónomo a SL.
1. Cuando los beneficios del negocio empiezan a ser elevados
Uno de los factores que suele llevar a estudiar la constitución de una sociedad es el aumento de los beneficios.
El autónomo tributa por los rendimientos de su actividad en el IRPF, un impuesto de carácter progresivo.
Una Sociedad Limitada, por su parte, tributa por sus beneficios a través del Impuesto sobre Sociedades, de acuerdo con los tipos y requisitos aplicables en cada caso.
Sin embargo, esto no significa que constituir una sociedad permita automáticamente pagar menos impuestos.
Hay que tener en cuenta cómo se obtiene posteriormente el dinero de la sociedad, la retribución del administrador o socio, los posibles dividendos y el resto de implicaciones fiscales.
Por eso es necesario realizar una comparación fiscal personalizada antes de decidir.
2. Cuando aumenta el riesgo de la actividad
La fiscalidad no es el único motivo para plantearse una Sociedad Limitada.
También debe valorarse la responsabilidad asociada al negocio.
El empresario individual desarrolla la actividad en su propio nombre, mientras que una Sociedad Limitada dispone de personalidad jurídica propia.
Con carácter general, la responsabilidad de los socios de una SL se limita a sus aportaciones al capital social, aunque existen situaciones en las que administradores o socios pueden asumir responsabilidades personales.
Si el negocio empieza a firmar contratos importantes, contratar trabajadores, asumir financiación o incrementar considerablemente sus obligaciones frente a terceros, puede ser un buen momento para estudiar una estructura societaria.
3. Cuando quieres incorporar socios
Si el proyecto deja de depender exclusivamente de una persona y se pretende incorporar a nuevos socios, constituir una sociedad puede facilitar la organización empresarial.
La Sociedad Limitada permite determinar:
- La participación de cada socio.
- Las aportaciones realizadas.
- Los derechos de voto.
- El reparto de beneficios.
- Las funciones de los administradores.
- Las reglas para transmitir participaciones.
Además de los estatutos sociales, en determinados proyectos puede ser recomendable formalizar un pacto de socios que regule aspectos importantes de la relación entre los participantes.
4. Cuando necesitas financiación para crecer
La estructura jurídica también puede tener importancia cuando el negocio necesita financiación.
Si el proyecto pretende realizar inversiones, incorporar socios inversores o acceder a determinadas operaciones financieras, una sociedad puede ofrecer una estructura empresarial más adecuada.
No significa que una SL obtenga financiación automáticamente, pero permite separar con mayor claridad la actividad empresarial de la esfera personal del emprendedor.
Antes de realizar el cambio conviene estudiar también el impacto financiero de la decisión y las necesidades futuras de tesorería.
5. Cuando quieres reinvertir parte de los beneficios
Otro aspecto relevante es qué haces con el dinero que genera el negocio.
No es lo mismo necesitar prácticamente todo el beneficio para gastos personales que poder mantener una parte de los recursos dentro de la empresa para financiar su crecimiento.
Si una parte significativa de los beneficios va a permanecer en el negocio para realizar inversiones, contratar personal, adquirir activos o financiar nuevos proyectos, puede resultar especialmente interesante estudiar una estructura societaria.
De nuevo, esto requiere analizar conjuntamente la fiscalidad personal y empresarial.
6. Cuando empiezas a contratar trabajadores
Tener empleados no obliga a constituir una Sociedad Limitada. Un autónomo puede contratar trabajadores.
Sin embargo, cuando aumenta la plantilla también crece normalmente la complejidad administrativa, laboral y financiera del negocio.
Contratos, nóminas, cotizaciones, prevención, obligaciones laborales y planificación de costes empiezan a tener un peso mucho mayor.
Ese crecimiento puede justificar una revisión completa de la estructura jurídica y financiera de la actividad.
¿Una Sociedad Limitada siempre paga menos impuestos que un autónomo?
No.
Esta es probablemente una de las ideas que más confusión genera.
Comparar únicamente el tipo del IRPF con el tipo del Impuesto sobre Sociedades puede conducir a conclusiones incorrectas.
En una sociedad también deben analizarse:
- El Impuesto sobre Sociedades.
- La remuneración del administrador.
- La tributación personal de los socios.
- Los dividendos, cuando existan.
- Las cotizaciones a la Seguridad Social.
- Los gastos de gestión y contabilidad.
- Las obligaciones mercantiles adicionales.
Por tanto, crear una SL exclusivamente porque alguien afirma que “a partir de determinada facturación se pagan menos impuestos” puede ser un error.
La decisión debe basarse en números reales.
¿Qué obligaciones adicionales tiene una Sociedad Limitada?
Una SL supone una estructura administrativa y mercantil más exigente que trabajar únicamente como empresario individual.
Entre otras obligaciones, una sociedad debe llevar una contabilidad conforme a la normativa mercantil, formular cuentas anuales, legalizar los libros que correspondan, depositar las cuentas en el Registro Mercantil y cumplir sus obligaciones fiscales y societarias.
También hay que mantener correctamente documentadas las decisiones societarias y gestionar los cambios que puedan producirse en administradores, domicilio, capital o estatutos.
Por eso, antes de constituirla es conveniente conocer no solo sus ventajas, sino también sus obligaciones.
¿Cómo saber si ha llegado el momento de pasar de autónomo a SL?
No existe una respuesta idéntica para todos los negocios.
Antes de tomar la decisión deberían analizarse conjuntamente:
- Facturación anual.
- Beneficio real.
- Gastos deducibles.
- Necesidades económicas personales.
- Beneficios que permanecerán en el negocio.
- Riesgo de la actividad.
- Número de trabajadores.
- Necesidades de financiación.
- Entrada de nuevos socios.
- Planes de crecimiento.
A partir de esos datos puede realizarse una comparación mucho más útil entre continuar como autónomo o desarrollar la actividad mediante una sociedad.
Pasar de autónomo a Sociedad Limitada en Toledo
Si tu negocio está creciendo y no sabes si ha llegado el momento de constituir una sociedad, en Capital Gestoría podemos estudiar tu situación antes de tomar la decisión.
Nuestro objetivo no es constituir una SL simplemente porque el negocio haya alcanzado una determinada facturación, sino analizar si el cambio tiene sentido desde el punto de vista fiscal, mercantil y financiero.
Si finalmente la Sociedad Limitada es la alternativa adecuada, podemos gestionar el proceso de constitución y las obligaciones posteriores de la empresa.
Capital Gestoría y Asesoría
Calle Alonso Quijano, 15 – Polígono Industrial de Toledo
Preguntas frecuentes
¿A partir de cuánto dinero facturado tengo que crear una SL?
No existe una cifra general de facturación que obligue a un autónomo a constituir una Sociedad Limitada únicamente por superar ese importe.
¿Cuándo interesa fiscalmente pasar de autónomo a SL?
Depende del beneficio obtenido, la situación personal del empresario, la cantidad que necesita retirar del negocio, la posibilidad de reinvertir beneficios y otros factores. Debe realizarse una comparación individual.
¿Puedo tener trabajadores siendo autónomo?
Sí. Contratar trabajadores no obliga por sí mismo a constituir una Sociedad Limitada.
¿Puedo ser socio y administrador de mi propia SL?
Sí, aunque la posición del socio y administrador tiene implicaciones mercantiles, fiscales y de Seguridad Social que deben analizarse según cada situación.
¿Capital Gestoría puede constituir la Sociedad Limitada?
Sí. Podemos estudiar previamente la situación del negocio y, si la constitución de una sociedad resulta adecuada, gestionar los trámites necesarios para ponerla en marcha.