Autónomo por Módulos. Descubre qué es, cuánto se paga y todo lo que debes saber
En este post vamos a explicarte de una forma sencilla qué es el autónomo por módulos, cuánto se paga y todos los detalles que debes conocer al respecto.
Seguro que ya sabes que si eres autónomo tienes que pagar el IRPF, impuesto de la renta de las personas físicas. Pero quizás lo que no sepas es que tienes tres maneras distintas de pagar este impuesto. Una de ellas es el régimen de estimación objetiva, conocido como el sistema de módulos.
Si eres autónomo y estás pensando en tributar tu actividad por módulos, es probable que tengas dudas que vamos a resolver en este post.
¿Qué es el régimen de estimación objetiva o sistema de módulos conocido como Autónomo por Módulos?
Es un sistema de liquidación de impuestos que permite a los autónomos que desarrollan cierto tipo de actividades pagar a Hacienda en función de los beneficios estimados según los recursos de los que disponen.
Una de sus particularidades es que es un régimen de tributación voluntario, por lo que Hacienda no te puede obligar a pagar el IRPF mediante este sistema, otras de sus particularidades es que no todos los autónomos pueden elegir este régimen a la hora de tributar.
¿Qué autónomos pueden tributar por módulos?
Para facturar por módulos es necesario cumplir con ciertos requisitos:
- Pueden facturara por módulos los autónomos cuyo volumen anual de los rendimientos íntegros (ingresos sin descontar gastos) de su actividad no superen:
- 250.000 € sí tu actividad es agrícola, ganadera o forestal
- 125.000 € sí ejerces otra actividad (en 2022 y 2023 se mantiene en 250.000 €)
- 75.000 € para operaciones en las que debes hacer facturas (en 2022 y 2023 se establece en 125.000 €)
- Que tu actividad esté presente en la orden que dicta el Ministerio de Hacienda y Función Pública
- Que no tengas otra actividad en el régimen de estimación directa (otro régimen de IRPF)
- Que no realices tu actividad fuera del ámbito de aplicación del IRPF, es decir, fuera de España, ya sea de manera parcial o total
- Que tu volumen de compras no haya superado los 250.000 € el año anterior (sin contar el IVA ni compras de inmovilizado, es decir, mobiliario, maquinaria, equipos informáticos y cualquier elemento importante para el funcionamiento de tu negocio)
¿Qué actividades tributan por módulos?
Las actividades que pueden tributar por módulos se recogen en una lista que el Ministerio de Hacienda y Función Pública actualiza en diciembre de cada año.
Aunque en este enlace puedes ver la lista completa así como su correspondiente epígrafe del IAE, Impuesto de las sociedades Económicas te adelantamos que además de las actividades ganaderas se pueden acoger a este régimen de tributación otras actividades como: cafeterías, pastelerías minoristas cárnicos, hostales, kioscos.. y un largo etcétera de negocios de comercio al por menor.
¿Cuánto paga un autónomo por módulos?
A la hora de hacer el pago de autónomos por módulos debemos diferenciar entre el gasto de IRPF y el de IVA.
Pago del IRPF por módulos. Para poder pagar el IRPF acogiéndote al sistema de pagos por módulos deberás ingresarle a hacienda trimestralmente los impuestos correspondientes mediante el Modelo 131. Dicho pago se divide en tres supuestos:
- Pago trimestral del 4% del rendimiento neto.
- Pago del IRPF del 3% si tienes una persona asalariada.
- Pago del 2% si no tienes a ninguna persona contratada.
Pago del IVA por módulos. al igual que ocurre con el IRPF deberás pagara el IVA de manera trimestral. Pagarás una cuota fija que dependerá de tu actividad económica. En este caso tendrás que hacerlo a través del Modelo 303.
Por otra parte, el pago del IVA es algo que igualmente deben llevar a cabo los autónomos, puesto que el pago del IRPF no les exime de ello.
Como has visto el pago de impuestos por el sistema de módulos implica tiempo y puede resultarte ser algo arduo, por eso desde Capital Gestión Estratégica te ofrecemos la posibilidad de llevar la contabilidad de tu negocio para que tú solo tengas que preocuparte de tus clientes y del buen funcionamiento de tu empresa.
Si necesitas ayuda con presentación de impuestos mediante el sistema de estimación objetiva ponte en contacto con nosotros.